Фонды условного депонирования - это суммы, депонированные покупателем или продавцом на нейтральный сторонний счет условного депонирования, где средства хранятся до завершения условного депонирования. Средства, хранящиеся на депозитном счете, считаются средствами, хранящимися в доверительном управлении. Они могут быть выплачены только с письменного разрешения всех сторон условного депонирования. Строгие правила применяются к типу учетной записи, где они должны храниться, а также к ведению учета.
Предметы, которые вам понадобятся
-
Вымышленная регистрация фирменного наименования
-
Федеральный идентификационный номер
-
Корпоративное решение создать учетную запись
-
Система двойного учета с вспомогательными регистрами
-
Начальный банковский депозит
Настройте трастовый счет
Свяжитесь с коммерческим банком для создания трастового счета. Большинство коммерческих банков предлагают эту услугу, а также коммерческие банки. Это отдельный счет, который может использоваться только для получения и выплаты целевых средств. Большинство банков будут запрашивать выписку о вымышленном названии компании, если трастовый счет открыт на имя кого-либо, кроме физического лица. Они также попросят федеральный идентификационный номер для бизнеса. Это получено из налоговой службы. Если корпорация открывает счет, банку потребуется копия корпоративного решения, разрешающего создание счета. Учетная запись также должна сказать «трастовый счет» в заголовке.
Сделайте первоначальный депозит на целевой депозитный счет. Законы штата различаются в зависимости от того, сколько денег может быть внесено владельцем на счет условного депонирования. Это сделано для того, чтобы избежать смешения средств между владельцем счета и депозитами клиентов. Например, в Калифорнии максимальный депозит владельца на доверительном счете составляет 200 долларов. Вам следует связаться с вашим государственным отделом корпораций, чтобы определить применимые ограничения.
Настройте систему учета для трастового счета. Система должна содержать главную книгу, в которой отображаются все средства, внесенные и снятые со счета, включая банковские сборы и платежи. Регистр также должен содержать вспомогательный регистр для каждой проводимой транзакции. Например, если при покупке жилья открывается условное депонирование, ему должен быть присвоен идентификационный номер. Этот номер вводится во вспомогательный регистр, где любые депозиты или изъятия по этому условному депонированию должны регистрироваться отдельно во вспомогательном регистре.
Ведение учета для фондов условного депонирования
Внесите полученные средства на целевой депозитный счет. Всегда дайте клиентам копию для получения средств, которые они дали вам, и копию банковского чека. Также сохраните копию депозита для своих записей.
Сделайте запись в Главной книге, показывающей полученные средства, а также во вспомогательной книге, назначенной для конкретной операции, которая относится к внесенным средствам.
Выполняйте балансировку всех вспомогательных бухгалтерских книг каждый месяц таким образом, чтобы общая сумма всех вспомогательных бухгалтерских книг вместе равнялась сальдо главной бухгалтерской книги целевого счета.
Распределить целевые фонды и сбалансировать счет
Распределите средства, написав чек на целевой счет, подлежащий оплате любому, кто уполномочен получать средства.
Сделайте запись в Главной книге, показывающей выплаченные средства, а также во вспомогательной книге, показывающей те же выплаты.
Сальдо счета в конце транзакции, убедитесь, что в вспомогательном регистре для транзакции указано нулевое сальдо. Например, если во время условного депонирования был получен депозит, удерживаемый на сумму 5000 долларов США, то при закрытии транзакции эта сумма должна быть выплачена таким образом, чтобы остаток на целевом счете для этой транзакции был равен нулю.
Сверьте трастовый счет с банковским счетом в конце месяца. Например, остаток на целевом счете должен равняться скорректированному остатку на банковском счете в конце каждого месяца. Скорректированный остаток на банковском счете представляет собой конечный остаток по банковской выписке плюс все депозиты, еще не показанные банком, за вычетом любых чеков, еще не проверенных банком.
подсказки
-
Доступно несколько учетных систем, специально предназначенных для трастовых счетов. Обратитесь к местному бухгалтеру или CPA за советом по созданию системы учета доверительных счетов.
Предупреждение
Будьте осторожны, чтобы никогда не смешивать ваши личные средства со средствами целевого счета. Это означает, что нельзя вносить личные или корпоративные деньги на трастовый счет или снимать трастовые фонды для личного использования.
