Банки зависят от заемщиков, чтобы сохранить запланированные выплаты по кредитам в качестве основного источника дохода. Если заемщик не выплачивал регулярные платежи в течение как минимум 90 дней, ссуда считается неработающим займом или неработающей задолженностью. Коэффициент необслуживаемых кредитов, более известный как коэффициент просроченной задолженности, представляет собой отношение суммы необслуживаемых кредитов в кредитном портфеле банка к общей сумме непогашенных кредитов, находящихся в банке. Коэффициент просроченной задолженности измеряет эффективность банка в получении выплат по кредитам.
Когда кредиты становятся неработающими кредитами
Шансы на погашение кредита значительно снижаются через 90 дней, поэтому в обозначении неработающего кредита используется этот стандарт. Ссуды могут быть классифицированы как недействительные, если заемщик не выполнил свои обязательства по кредиту, объявил о банкротстве или потерял доход, необходимый для погашения долга. Поскольку неработающие кредиты могут повредить репутации банка как заемщика, банк может решить продать эти кредиты агентствам по сбору платежей или другим предприятиям, чтобы возместить свои убытки.
Общий расчет неработающих кредитов
Общая сумма ссуды, а не только непогашенный остаток ссуды, когда ссуда считалась недействующей, засчитывается в общую сумму просроченной задолженности.Например, если у заемщика был заем в 100 000 долларов, он погасил 40 000 долл. Вовремя, но просрочил свои платежи на 90 дней, а причитающиеся 60 000 долл. Все 100 000 долл. Были бы классифицированы как необслуживаемый кредит. Если заемщик снова начинает погашать кредит после того, как он был классифицирован как неработающий, этот кредит удаляется из общей суммы просроченной задолженности. Если банк продает кредит другому агентству для взыскания, этот кредит также удаляется из общей суммы просроченной задолженности.
Расчет коэффициента неработающей задолженности
Метод расчета коэффициента просроченной задолженности прост: разделите сумму просроченной задолженности на общую сумму непогашенных кредитов в портфеле банка. Коэффициент также может быть выражен в процентах от необслуживаемых кредитов банка. Например, у «Альфа-банка» общий кредитный портфель составляет 200 миллионов долларов, а необслуживаемые - 5 миллионов долларов. Коэффициент просроченной задолженности Альфа-банка составляет (5 000 000 долл. США / 200 000 000 долл. США) = (5/200) = 0,025 или 2,5 процента.
Использование для NPL Ratio
Финансовые аналитики часто используют коэффициент просроченной задолженности для сравнения качества кредитных портфелей банков. Они могут рассматривать кредиторов с высоким коэффициентом просроченной задолженности как занимающихся кредитованием с более высоким риском, что может привести к банкротству банков. Экономисты изучают коэффициенты неработающих кредитов, чтобы предсказать потенциальную нестабильность на финансовых рынках. Инвесторы могут просматривать коэффициенты просроченной задолженности, чтобы выбрать, куда инвестировать свои деньги; они могут рассматривать банки с низкими коэффициентами просроченной задолженности как инвестиции с меньшим риском, чем банки с высокими коэффициентами.
