Денежный поток - это изменение денежных средств и их эквивалентов. Денежный приток - это увеличение этих активов, а отток - это то же самое. Денежные потоки предприятия не совпадают с его доходами и расходами по методу начисления и подробно описаны в отчете о движении денежных средств за период. Денежные потоки в этом отчете разделены на три раздела: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. Денежные потоки от инвестиционной и финансовой деятельности составляют неоперационные денежные потоки.
Перечислите все денежные потоки от инвестиционной деятельности. Сложите их вместе, чтобы получить чистый денежный поток от инвестиционной деятельности. Такие денежные потоки вызваны изменениями в долгосрочных активах бизнеса, где долгосрочный определяется как актив, рассчитанный на срок более одного года. Свойства, оборудование и другие подобные предметы считаются долгосрочными активами. Примерами потоков денежных средств от инвестиционной деятельности являются денежные средства, потраченные на приобретение транспортных средств, предназначенных для использования предприятием, и денежные средства, полученные для продажи подержанного оборудования.
Перечислите все денежные потоки от финансовой деятельности. Сложите их вместе, чтобы получить чистый денежный поток от финансовой деятельности. Денежные потоки от финансовой деятельности связаны с капиталом и долгосрочными обязательствами бизнеса. Собственный капитал - это взаимодействие бизнеса с его владельцами и акционерами, а долгосрочные обязательства - это обязательства, срок действия которых превышает один год. Примеры таких денежных потоков включают дивиденды, выплачиваемые акционерам, и выплаты процентов по долгам на срок более одного года.
Суммируйте чистые денежные потоки от инвестиционной и финансовой деятельности, чтобы получить нерабочий денежный поток бизнеса. Как видно из его названия, общий чистый денежный поток предприятия за вычетом чистого денежного потока от операционной деятельности также равен его неоперационному денежному потоку.
