Денежные средства - это основной актив, который организация - будь то бизнес, государственное учреждение, благотворительная организация или академическое учреждение - использует для продвижения своей операционной повестки дня, выполнения задач и создания основы для успеха. Корпоративное управление устанавливает разумные процедуры для мониторинга финансовых отчетов, в том числе кассовых книг и Главных книг.
Кассовая книга
Кассовая книга - это документ, в котором корпоративные бухгалтеры - и, что более важно, бухгалтеры и младшие бухгалтеры - регистрируют все кассовые операции. К ним относятся деньги, поступающие в корпоративные хранилища из разных источников, таких как клиенты, банковские сберегательные счета и поставщики - например, через программы скидок и скидок. Исходящие денежные потоки варьируются от денежных переводов поставщиков и поставщиков услуг до заработной платы и налоговых платежей. Кассовая книга похожа на кассовый журнал. В современной экономике, в которой технология является основным элементом корпоративного учета, этот журнал больше напоминает электронный репозиторий операций с ликвидностью, чем физическую, классическую книгу.
значение
Книга ликвидности помогает руководству компании определить, сколько денег у бизнеса есть в данный момент, будь то в конце дня или недели. С помощью этой информации высшее руководство может подавить опасения, которые могут иметь финансовые комментаторы в отношении статуса ликвидности компании и оперативных навыков высшего руководства. Например, корпорация может указывать в своем отчете о движении денежных средств, чтобы облегчить проблемы кредиторов и обеспечить общественности эффективное преодоление конкурентной скуки. Также известный как отчет о ликвидности, движение денежных средств ведет хронику операционной деятельности компании, концентрируясь на деньгах, которые бизнес тратит на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность.
Как это устроено
Кассовые операции проходят различные процессы, прежде чем попасть в отчет о ликвидности. Как правило, бухгалтер регистрирует приток и отток денег путем дебетования и зачисления на счет наличных денег. Бухгалтерская практика отличается от банковского использования, и дебетование денежных средств означает увеличение корпоративных денег. Например, бухгалтер проводит денежные переводы клиентов, дебетуя денежный счет и зачисляя на счет дебиторской задолженности клиентов. Затем денежные записи попадают в пробный баланс, отчет, который помогает бухгалтерам проверить, что общая сумма кредитов равна общей сумме дебетов. Третий шаг в процессе финансовой отчетности приводит к раскрытию информации о денежных средствах в корпоративном балансе, также известном как отчет о финансовом положении или отчет о финансовом состоянии.
Кассовый контроль
В корпоративном контексте руководители департаментов применяют эффективную денежную политику, особенно касающуюся мониторинга кассовой книги, для обеспечения точной отчетности и предотвращения кражи активов. Это важно, потому что случаи мошенничества и незаконного присвоения денежных средств представляют собой глубокое предательство доверия, и руководители сегментов знают, что такие события могут иметь регулирующие последствия в будущем.
