Отчет о движении денежных средств показывает развитие денежных средств в бизнесе, подобно тому, как бухгалтерская книга чековой книжки следует за развитием денежных средств на текущем счете. Финансовая деятельность может обеспечить движение денежных средств и отображаться в отчете. Чистые заемные средства относятся к финансовой деятельности и отражают сумму денежных средств, полученных по кредитам.
Отчет о движении денежных потоков
Отчет о движении денежных средств - это финансовый отчет, который бизнес создает, чтобы показать, как и где тратятся деньги каждый год. Отчет о прибылях и убытках покажет доходы и расходы от деловых операций, но они не обязательно отражены в отчете о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств показывает только доходы и расходы, которые были получены и оплачены наличными. В отчете показаны денежные операции от операций, инвестиций и финансирования.
Чистые заимствования
Чистые заимствования - это позиция, показывающая общую сумму денег, заимствованных для финансовой деятельности бизнеса. Это может включать краткосрочные заметки, долгосрочные заметки и другие счета к оплате. Общая сумма чистых заимствований включает все заемные средства за вычетом всех сумм в кассе.
Чистые заимствования в отчете о движении денежных средств
Чистые заемные средства отражаются в отчете о движении денежных средств в рамках финансовой деятельности. Эта сумма определяется путем сложения всех заимствований и вычитания денежных средств в кассе. Эта сумма показывает непогашенные долги, которые компания должна была бы, если бы все наличные деньги были использованы для оплаты всех долгов.
Изменения в чистых заимствованиях
Понимание изменений в чистых заимствованиях помогает понять, как бизнес работает в финансовом отношении. Чистые заимствования означают сумму денежных средств, полученных от финансирования. Если денежный поток увеличился, но чистые заимствования увеличились больше, чем денежный поток, это может означать, что компания находится в плохом финансовом положении. Это означает, что увеличение денежного потока произошло от заимствования денег, а не от увеличения продаж. Тем не менее, снижение чистых заимствований может указывать на сильное финансовое положение за счет уменьшения суммы долга.
