Подготовка начислений на конец месяца обеспечивает совпадение доходов с расходами за тот же отчетный период. Это называется принцип сопоставления и метод начисления. Любая компания, которая использует метод начисления, будет следовать этому правилу. Запись по методу начисления должна происходить в течение месяца, в котором произошли расходы. Однако часто расходы не были оплачены. По сути, учет по методу начисления позволит отразить эти расходы в финансовой отчетности.
Предметы, которые вам понадобятся
-
Счета за текущий месяц
-
План счетов
Подготовка начислений
Соберите все подлежащие оплате неоплаченные счета.
Свяжитесь с каждым отделом о счетах, которые они могут иметь. Иногда все необходимые счета-фактуры не доходят до клерка кредиторов. Например, отдел продаж может иметь неоплаченные расходы, связанные с конференцией в Нью-Йорке, но счет-фактура датируется этим месяцем. Или счет-фактура, возможно, был частично оплачен, но остальная часть все еще является расходом за этот месяц. Чтобы избежать увеличения расходов в последующие месяцы, найдите любые счета, которые могут ожидать одобрения, связавшись с другими отделами по поводу их счетов.
Подсчитайте, сколько компания планирует заплатить за определенные расходы. Существуют сценарии, в которых нет доступных счетов, хотя вы знаете, что они будут выставлены позже. Посмотрите, что было исторически заплачено за эти расходы, и используйте эту информацию для расчета суммы.
Классифицируйте каждый счет согласно номеру счета. Посмотрите на каждый счет и укажите, на какой счет начисления и счет расходов он влияет. Используйте план счетов компании, чтобы найти номера счетов, которые будут использоваться позже. Если учетная запись, которую следует использовать, неясна, посмотрите на старые счета-фактуры, подобные той, которую вы пытаетесь идентифицировать, и посмотрите, на какую учетную запись был отправлен этот счет-фактура. Если все еще есть неопределенность, уточните у бухгалтера старшего уровня.
Найдите номера счетов в каждом счете. Дебет счета расхода и кредит счета начисления. Повторяйте, пока все начисления не будут завершены.
