Сверка вашего банковского счета заработной платы - это процесс сравнения остатка на счете платежной ведомости главной книги с выпиской по счету. Разница между этими двумя остатками может быть связана с выпущенными чеками, которые еще не очистили банк, сроками разницы между вашим отчетным месяцем и датой окончания банковской выписки или ошибками в выписке по счету или в записях в главной книге. Согласование банковского счета для выплаты заработной платы может быть простым процессом или может быть более сложным, в зависимости от сложности и размера вашей заработной платы.
Предметы, которые вам понадобятся
-
ПО для работы с электронными таблицами
-
выписка из банка
-
Отчет о деятельности Главной книги
-
Отчеты о заработной плате
Формат выверки
Подготовьте электронную таблицу. Используйте первый столбец вашей электронной таблицы, чтобы ввести описания для ваших позиций. Используйте второй столбец, чтобы ввести сумму для каждой позиции.
В первой строке введите описание «Баланс на банк» и в столбце суммы введите конечный баланс для выписки по счету.
Перечислите корректировки баланса своего банка в следующих строках, предоставив каждому уникальное описание и сумму.
Всего ваш банковский баланс и все ваши корректировки. Когда эта сумма равна балансу вашей главной книги, вы завершили сверку. Введите описание «Баланс на Главную книгу» в последней строке сверки. Покажите сумму для этой строки с двойным подчеркиванием, чтобы указать, что это общая сумма.
Исправьте корректировки, которые не являются просто временными различиями, либо зарезервировав корректирующую запись в вашей главной книге, либо связавшись с вашим банком, если они допустили ошибку в вашей учетной записи.
Общие корректировки
Сравните чеки, выданные в соответствии с вашими отчетами о заработной плате, с чеками, которые были очищены банком, чтобы определить неоплаченные чеки. Введите сумму всех неоплаченных чеков как отрицательное число. Ваш банк может предоставить вам список неоплаченных чеков.
Убедитесь, что сумма прямых депозитов, выпущенных и проведенных в вашей главной книге, равна сумме, которую банк списал на ваш счет для прямых депозитов. Если в банковской выписке не указан прямой депозит, который вы уже разместили в главной книге, введите его в качестве положительной корректировки.
Перечислите все банковские сборы, включенные в выписку по счету, но не записанные в главной книге, в качестве положительной корректировки Подготовьте запись в своей главной книге, чтобы записать сборы.
Сравните сумму, снятую с вашего денежного счета заработной платы для налогов на заработную плату, с суммой обязательства по налогу на заработную плату, которую вы разместили в Главной книге. Если сумма в банке отличается, введите разницу в качестве корректировки. Если вывод средств выше, вы должны ввести разницу в качестве положительной корректировки.
подсказки
-
Суть вашей выверки должна быть сальдо по главной книге.
Чтобы ваша выверка выглядела профессионально, включите заголовок отчета, заголовки столбцов, примечания, чтобы объяснить, как и когда будут выверены элементы сверки, кто подготовил сверку и перечислите вспомогательную документацию, которую вы использовали, а также расположение электронной копии файла электронной таблицы.
Разрешить сверку позиций до конца следующего отчетного периода. Если у вас есть согласованные позиции за предыдущий период, которые остаются нерешенными, включите их в раздел «Корректировки» вашей текущей сверки и всех будущих сверок до тех пор, пока они не будут решены.
