Для целей финансового учета записи в журнале служат основой для всех изменений в остатке денежных средств, о которых компании сообщают в балансе. Когда вы начинаете новую компанию, первая сделанная вами запись в журнале должна отражать источники вашего первоначального начального остатка денежных средств независимо от того, взят ли он из займа или инвестора. Однако, как только вы начинаете работу, также важно понимать записи в журнале, которые необходимы для учета притока и оттока денежных средств.
Открытие денежного баланса
Все новые компании нуждаются в деньгах, чтобы оставаться на плаву до тех пор, пока бизнес не станет полностью работоспособным и не будет приносить доход. Первоначально вы можете вносить личные средства для управления вашим бизнесом, получения банковского финансирования или привлечения частных инвесторов в обмен на денежные взносы. Независимо от того, откуда поступают деньги, вам нужно сделать правильную запись в журнале, чтобы обеспечить точность ваших книг и записей, позволяя отслеживать источник каждого полученного вами доллара и с разумной точностью прогнозировать, столкнетесь ли вы с проблемами денежных потоков в будущее. Однако ранее существовавшая компания не будет вносить в журнал записи, отражающие начальный остаток денежных средств, поскольку он всегда равен конечному остатку на конец предыдущего финансового года.
Дебеты увеличивают наличные
У каждой записи в журнале есть две стороны: дебет и кредит. При работе со счетом актива, таким как денежные средства, дебетовая запись на счет будет увеличивать его баланс, а запись кредита - уменьшать его. Запись для записи начального остатка денежных средств всегда требует дебетовой записи, равной сумме денежных средств, получаемых вашей компанией. Тем не менее, хитрая сторона записи в журнале - это кредитование соответствующей учетной записи.
Вход для финансирования
Когда ваша компания получает часть денежных средств в результате займа или другого банковского финансирования, кредитная сторона записи в журнале должна увеличить счет обязательств, чтобы отразить задолженность. Прежде чем делать запись в кредит, вы должны оценить, должен ли долг быть погашен в течение одного года или через некоторое время после. Если погашение необходимо в течение одного года, указанная вами запись должна быть зачислена на счет текущих обязательств, например краткосрочные долговые обязательства. Однако, если заем является долгосрочным, вы вносите соответствующую запись в кредит по необоротному обязательству. Как только обе стороны будут заполнены, ваш баланс будет отражать приток денежных средств от займа, но также увеличит обязательства компании.
Вход для инвесторов
Еще один распространенный способ для новых компаний генерировать приток денежных средств - это инвесторы, которые хотят приобрести долю участия в компании. Это также включает денежные средства, которые вы вносите в компанию своими личными средствами. Независимо от того, кто является инвестором, кредитная сторона записи в журнале переводится на счет собственного капитала. Остаток на счете собственного капитала будет увеличиваться, чтобы отражать стоимость полученных вами инвестиций, включая те, которые сделаны с использованием имущества, а не денежных средств.
