Как и люди, бизнес зарабатывает на инвестициях. Каждый раз, когда ваша компания тратит или получает деньги, инвестируя, вы сообщаете об этом в отчете о движении денежных средств. Расчет денежного потока от инвестиционной деятельности прост. Сложите любые деньги, полученные от продажи активов, погашения займов или продажи акций и облигаций. Вычтите деньги, выплаченные, чтобы купить активы, сделать ссуды или купить акции и облигации. Итог - это показатель, который отражается в вашем отчете о движении денежных средств.
подсказки
-
Рассчитайте денежные потоки от инвестиций, сложив прибыли и убытки от ваших различных инвестиций и указав общую сумму в отчете о движении денежных средств.
Понимание отчета о движении денежных средств
В отличие от отчета о прибылях и убытках, в отчете о движении денежных средств указываются только деньги, выплаченные вам или вам. Предположим, что заемщик планирует выплатить заем в размере 5000 долларов в конце марта, но вместо этого выплачивает в апреле. В отчете о прибылях и убытках за март будет перечислено 5000 долларов в качестве выручки, но он не будет включен в отчет о движении денежных средств до апрельского платежа.
Что такое инвестиционная деятельность?
Отчет о движении денежных средств сообщает о движении денежных средств по трем видам деятельности: операционная, финансовая и инвестиционная. Операционная деятельность - это ваше обычное направление деятельности, такое как розничная торговля, уборка помещений или строительство домов. Финансовые денежные потоки включают в себя покупку и продажу ваших акций и облигаций и выплату дивидендов. Инвестирование охватывает несколько различных видов деятельности:
- Покупка или продажа основных средств, таких как здания, земля или оборудование.
- Покупка и продажа акций и облигаций.
- Выдача денег и сбор кредитов.
Стандартная практика бухгалтерского учета рассматривает покупку основных средств как инвестицию. Если вы потратите 300 000 долларов в этом месяце на приобретение обновленного оборудования для своего завода, это отрицательная запись в отчете о движении денежных средств. Если вы также продаете старое оборудование за 175 000 долларов, это положительный результат. Если это единственная инвестиционная деятельность за месяц, вы бы сообщили - 125 000 долларов в инвестиционном денежном потоке за месяц.
Что все это значит
Операционный денежный поток показывает, сколько денег вы получаете от основной цели вашей компании. Отчет о движении денежных средств разделяет операционные и инвестиционные доходы, потому что доходы от прибыльных инвестиций могут скрывать, что ваша компания не получает много доходов обычным способом. Если вы сделали значительные расходы на основные средства, может произойти обратное, и это приведет к тому, что ваш денежный поток от операций будет выглядеть хуже, чем он есть. Денежный поток от инвестиционной деятельности имеет решающее значение, потому что он показывает, что у вас есть ресурсы, даже если денежный поток от операций низкий. Если вы находитесь в отрасли, которая требует значительных инвестиций в основной капитал, отрицательный денежный поток от инвестиций может быть хорошим признаком того, что вы инвестируете в оборудование своего бизнеса.
