Внутренний контроль - это процесс, который обеспечивает надежную финансовую отчетность, эффективность операций и соблюдение законов. Это процесс, который компании разрабатывают и используют внутри для профилактических и детективных мер. Существует несколько основных компонентов, и риски связаны с неправильной настройкой системы. Оценка риска - это стандартная процедура, которую компании используют для выявления рисков и предотвращения потенциальных проблем.
Соответствие Риски
Хороший набор процедур внутреннего контроля жизненно важен, чтобы избежать рисков соблюдения. Риски соблюдения нормативных требований связаны с нарушением компанией местных или федеральных законов или политики. Риски соблюдения нормативных требований могут привести к вводящей в заблуждение информации в финансовой отчетности компании и возникновению проблем между компанией и Службой внутренних доходов. Чтобы избежать такого высокого риска, компании должны принимать профилактические меры. Избегайте проблем с соблюдением нормативных требований, имея знающих, честных сотрудников и соблюдайте все законы и правила.
Риски мошенничества
Мошенничество является распространенным риском в системе внутреннего контроля. Предотвращение мошенничества предполагает разработку хорошей системы, которая разделяет обязанности каждого сотрудника. Сотрудники, принимающие платежи, должны быть отделены от сотрудников, вносящих вклады. Сотрудник, который вводит проверку транзакций, также не должен сверять контрольные счета. Система соответствующей документации жизненно важна, чтобы избежать мошенничества; все транзакции должны быть прослежены до их исходной точки. Эти процедуры полезны для предотвращения мошенничества. Вы можете обнаружить мошенничество в необычных случаях. Сотрудники, которые, кажется, живут не по средствам, часто являются признаком мошенничества, так как отсутствуют или изменены документы. Транзакции, которые невозможно отследить, также являются признаком мошенничества.
Контрольные Риски
Отсутствие мониторинга сотрудников - это риск, часто связанный с внутренним контролем. Даже при эффективной системе внутреннего контроля риски могут возникать, если сотрудники не контролируются периодически. Регулярные проверки и оценки должны быть частью системы внутреннего контроля. Это включает в себя выборочные транзакции, чтобы определить, соответствуют ли они правилам и политике компании. Менеджеры также должны внимательно следить за финансовой отчетностью, всегда выискивая несоответствия или нерегулярные действия. Менеджеры также могут проводить неожиданные подсчеты денежных средств и активов, возлагая на сотрудников ответственность за любые расхождения.
