Вы можете определить остаток денежных средств и их эквивалентов на конец года в вашей компании, определив суммы, которые вы добавили и вычли из определенных учетных записей в своих учетных записях в течение года. Ваши наличные состоят из ваших бумажных денег, таких как монеты и валюта, остатки на расчетных счетах, мелкие денежные средства и неоплаченные чеки. Денежные эквиваленты состоят из очень безопасных, ликвидных инвестиций, которые, как вы ожидаете, будут конвертированы в наличные в течение 90 дней. Денежные средства, предназначенные для определенной цели, называются денежными средствами с ограниченным доступом и не являются частью вашего баланса денежных средств и их эквивалентов.
Найдите в своих учетных записях начальный остаток каждого счета, который вы можете классифицировать как денежные средства или их эквиваленты, такие как ваш денежный счет, текущий счет заработной платы, мелкие денежные средства и инвестиционный счет денежного рынка. Определите общую сумму дебетов или увеличений для каждой учетной записи и общую сумму кредитов или уменьшений для каждой учетной записи, которая произошла в течение года.Например, предположим, что начальное сальдо вашего денежного счета составляло 10 000 долларов, общая сумма дебетов в течение года составляла 15 000 долларов, а общая сумма кредитов в течение года - 8 000 долларов.
Добавьте общий дебет каждого аккаунта к его начальному балансу. Например, добавьте 15 000 долл. США к общей сумме дебетовых платежей к начальному остатку на денежном счете в 10 000 долл. США, который равен 25 000 долл. США.
Вычтите общее количество кредитов каждого аккаунта из каждого результата, чтобы рассчитать остаток на конец года для каждого аккаунта. Например, вычтите 8 000 долларов в общей сумме кредитов на вашем денежном счете из вашего результата в 25 000 долларов. Это равняется конечному остатку денежных средств в размере 17 000 долларов США.
Рассчитайте сумму конечного остатка на каждом счете, чтобы определить остаток на конец года в денежных средствах и их эквивалентах. Например, если ваши остатки на конец года для наличных, проверки заработной платы, мелких денежных вложений и инвестиций на денежном рынке составляют соответственно 17 000, 5 000, 1 000 и 4 000 долларов США, рассчитайте сумму этих сумм. Это равняется 27 000 долл. США как остаток денежных средств и их эквивалентов на конец года.
Укажите остаток денежных средств и их эквивалентов на конец года в первой строке баланса в разделе текущих активов.
