Дебиторская задолженность - это бизнес-термин, используемый для описания учетной записи, которую компания использует для денег, которые она сделала посредством транзакций, но не получила. Это очень распространено в кредит. Бизнес хочет увеличить продажи, предлагая кредит, но также нуждается в способе отследить, сколько денег он должен и каковы своевременные клиенты, когда дело доходит до оплаты. Компания может проанализировать эффективность и результативность дебиторской задолженности, изучив инвестиции в нее за различные финансовые периоды.
Инвестиции в дебиторскую задолженность
Когда речь идет об инвестициях в дебиторскую задолженность, анализ фактически не изучает, сколько денег компания вкладывает в начальную и текущую дебиторскую задолженность. Фраза фактически относится к определенному типу анализа. Компании смотрят на то, сколько денег они в среднем держат в дебиторской задолженности, заработанных, но еще не собранных. Чтобы получить это число, нужно взять среднее количество дней, необходимое для сбора, разделить их на количество дней в периоде, а затем умножить результат на продажи в кредит за этот период. Ответ показывает, сколько денег предприятия доверяют своей дебиторской задолженности.
Общие диапазоны
Поскольку предприятия собирают дебиторскую задолженность по-разному и используют самые разнообразные методы и стандарты сбора, очень сложно определить среднее количество инвестиций, даже для одной отрасли. Бизнес, чьи продажи в кредит составляют около 10000 долларов в месяц и длительный период сбора платежей, например, 60 дней, требует около 18000 долларов инвестиций в дебиторскую задолженность. Бизнес, у которого продажи в кредит составляют 100 000 долларов в год и более типичный 30-дневный период, может иметь около 11 000 долларов инвестиций.
Важные факторы
Период сбора остается ключевым фактором, определяющим средние значения для дебиторской задолженности, и является одной из причин того, что средние инвестиции могут изменяться так часто. Один бизнес может выбрать длительный период сбора, например, от 60 до 90 дней. Это дает клиентам больше времени для погашения своих долгов, но не обязательно уменьшает убытки и означает, что компании приходится в большей степени полагаться на деньги, удерживаемые «в пределах» дебиторской задолженности, поэтому ее инвестиции выше. Высокие инвестиции могут быть опасными для бизнеса, поскольку они показывают деньги, которые еще не поступили в организацию.
Методы улучшения
Предприятия могут различными способами улучшить свои инвестиции в дебиторскую задолженность (уменьшить количество инвестиций). Они могут установить более низкие периоды взыскания, чтобы заставить долги выплачиваться быстрее и иметь более высокий оборот, что является верным методом сокращения инвестиций. Многие компании заключают партнерские отношения с агентствами по взысканию долгов, отдавая на аутсорсинг работу, чтобы сэкономить время и деньги, а также повысить вероятность получения оплаты вовремя.
