Понимание заложенных в бюджет денежных сборов является важной составляющей общего денежного бюджета компании. Инкассация обычно происходит из одного из двух мест: продажа за наличные и инкассо на дебиторской задолженности. Используйте исторические данные и тенденции, чтобы оценить сборы для каждой категории и рассчитать сумму цифр, чтобы найти общие заложенные в бюджет поступления денежных средств.
Определите денежные коллекции от продаж за наличный расчет
Оценить кассовые сборы от продажи за наличный период. Это денежные средства, полученные от клиентов, которые платят наличными сразу за покупки, а не в кредит. Чтобы составить бюджет продаж за наличный расчет, вам необходимо знать следующую информацию:
- Годовые тенденции продаж в годовом исчислении
- Прошлогодние продажи за рассматриваемый отчетный период.
- Процент продаж, которые обычно оплачиваются наличными, а не на счете.
Чтобы спрогнозировать поступления денежных средств от продаж, скорректируйте выручку от продаж за прошлый год с учетом тенденций этого года. Например, предположим, что вы пытаетесь спроецировать коллекции с продаж за наличный расчет на февраль. Около 10 процентов продаж, как правило, составляют продажи за наличный расчет, выручка от продаж выросла на 20 процентов по сравнению с прошлым годом, а компания получила 5000 долларов выручки от продаж в прошлом году.
Поскольку продажи выросли на 20 процентов, прогнозируемая выручка от продаж в феврале составит 5000 долларов, умноженные на 1,2, или 6000 долларов. Прогнозируемые продажи за наличные - 6000 долларов, умноженные на 10-процентную ставку продаж, или 600 долларов.
Найти денежные коллекции с дебиторской задолженности
Оцените кассовые сборы от продаж, сделанных на счете. Для этого вы должны понимать, когда наличные деньги обычно собираются с дебиторской задолженности. В частности, вам нужно знать:
- Процент дебиторской задолженности обычно собирают в течение 30 дней.
- Процент дебиторской задолженности обычно собирается в течение 60-90 дней.
- Процент дебиторской задолженности, собранной в течение 90-120 дней.
- График просроченной дебиторской задолженности отсортировано по возрасту.
Чтобы составить бюджет кассовых сборов с дебиторской задолженности, умножьте коэффициент инкассо на остаток дебиторской задолженности для каждой возрастной группы.
Например, предположим, что у вас есть дебиторская задолженность на сумму 5000 долларов США, срок погашения которой составляет менее 30 дней, дебиторская задолженность 5000 долларов США на срок от 60 до 90 дней и дебиторская задолженность на сумму 5000 долларов США на срок от 90 до 120 дней. Также предположим, что компания собирает 50 процентов дебиторской задолженности в течение 60 дней, 30 процентов в течение 60–90 дней и 10 процентов в течение 90–120 дней.
Бюджетные сборы от 30-дневной группы к получению составляют 5000 долларов, умноженные на 0,6, или 3000 долларов. Коллекции от 60 до 90 групп должны быть 5000 долларов, умноженные на 0,3, или 1500 долларов. Коллекции из группы от 90 до 120 должны стоить 5000 долларов, умноженные на 0,1 или 500 долларов.
Рассчитать итоговые бюджетные коллекции
Вычислите сумму предусмотренных в бюджете сборов денежных средств от каждой группы доходов, чтобы определить общие заложенные в бюджет поступления денежных средств за период. В этом примере бюджетные поступления за период:
- 600 долларов за распродажу.
- 3000 долларов США для дебиторской задолженности менее 30 дней.
- 1500 долларов США за 60–90 дней.
- 500 долларов США за 90-120 дневную дебиторскую задолженность.
Это дает общий бюджет сбора денежных средств в размере 5600 долларов США.
