Операционный денежный поток - это денежные средства, которые ваш бизнес генерирует в результате основной деятельности за определенный период. Руководители компаний предпочитают отделять операционные денежные потоки от финансовых и инвестиционных потоков, чтобы понять, насколько эффективно основные операции предприятий напрямую влияют на денежные потоки. Этот расчет дает представление о текущей способности компании создавать денежные средства и покрывать краткосрочные долги.
Формула
Формула для расчета денежного потока от операций - это чистая прибыль плюс амортизация, плюс изменения чистой дебиторской задолженности, плюс изменения кредиторской задолженности, плюс изменения запасов, а также изменения операционной деятельности. Бизнес может понести убытки или относительно небольшую прибыль за период из-за большой амортизации. Тем не менее, он может иметь сильный денежный поток, поскольку амортизация - это расходы на учет, а не отток денежных средств.
