Финансовые отчеты предлагают кредиторам всесторонний взгляд на финансовое состояние бизнеса. Такие детали, как доход, существующие долговые обязательства, расходы, заработная плата, прибыль и движение денежных средств, влияют на общий финансовый профиль бизнеса. Кредиторы используют финансовую отчетность, чтобы определить, представляет ли предприятие надежный кредитный риск, а также его способность погасить задолженность в соответствии с договоренностью.
Текущее соотношение
Проще говоря, коэффициент текущей ликвидности - это текущие активы бизнеса, разделенные на текущие обязательства бизнеса. Текущий определяется как ближайшие 12 месяцев. Активы включают денежные средства, дебиторскую задолженность, товарно-материальные запасы и расходы будущих периодов, а обязательства включают кредиторскую задолженность, кредитные карты и начисленные расходы. Коэффициент текущей ликвидности более 1,2 обычно считается хорошим соотношением. Кредиторы используют этот коэффициент для определения способности бизнеса погасить свою задолженность в течение следующего года.
Долг справедливости
Кредиторы используют соотношение долга к собственному капиталу для определения относительной доли собственного капитала и долга, используемых для финансирования активов компании. Этот коэффициент дает кредиторам понимание того, как бизнес использует долг и его способность погасить дополнительный долг. Формула для определения долга к собственному капиталу - это совокупные деловые обязательства, разделенные на акционерный капитал. То, как кредиторы оценивают соотношение долга к собственному капиталу, зависит от типа бизнеса или отрасли.
Источник погашения кредита
Кредиторы анализируют финансовую отчетность предприятия, чтобы определить, как предприятие погасит заем или дополнительную задолженность, при этом денежный поток считается основным источником погашения задолженности. Поскольку существующего денежного потока может быть недостаточно для покрытия дополнительного долга, кредиторы ищут тенденции роста, единовременные расходы, которые повлияли на денежный поток, ликвидацию задолженности, дискреционные расходы и истекающие обязательства для оценки будущего денежного потока.
Вторичный источник погашения кредита
Хотя денежный поток обычно считается основным источником погашения кредита, его может быть недостаточно для покрытия операционных расходов и дополнительного погашения задолженности. Оценка движения денежных средств также может быть затруднена для начинающих предприятий или расширения бизнеса. Кредиторы используют финансовую отчетность для определения вторичных источников погашения кредита, также называемых залоговым обеспечением, таких как недвижимость, оборудование, дебиторская задолженность или инвентарь, принадлежащие бизнесу. В случае, если предприятие не может погасить свою задолженность, кредитор может быть в состоянии ликвидировать эти статьи для погашения задолженности.
