Анализ счетов Главной книги является важной задачей как для бухгалтерского, так и для управленческого персонала. Выполнение анализа счета в Главной книге позволяет убедиться, что все финансовые операции были правильно учтены в правильном счете в Главной книге. Если финансовые операции записываются на неправильный счет, финансовые отчеты будут отражать неверные итоги, что может привести к проблемам при попытке создать бюджет на следующий отчетный год.
Распечатайте подробный отчет о всех финансовых операциях, зарегистрированных на конкретном счете главной книги за определенный период времени. Например, вы можете проводить анализ счетов главной книги ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.
Просмотрите каждую транзакцию, чтобы определить, была ли она инициирована допустимым типом записи транзакции. Например, если вы выполняете анализ учетной записи в Главной книге, и вы замечаете, что доход от продаж был записан в этой учетной записи, эта транзакция была записана неправильно, и ее необходимо перенести на правильный счет в Главной книге.
Просмотрите каждую транзакцию, чтобы определить, что она была инициирована действительным источником. Например, если вы выполняете анализ учетной записи главной книги в учетной записи расходов на обслуживание пула и замечаете расходы, уплаченные в Office Depot, эти расходы, вероятно, были записаны в неправильную учетную запись и нуждаются в исправлении.
Просмотрите документацию, которая инициировала финансовые транзакции, чтобы проверить достоверность документов. Например, если вы выполняете анализ счета главной книги на счете расходов, извлеките исходный счет для расходов, чтобы убедиться, что все счета действительны. Если на счете есть сотни транзакций, выберите случайную выборку в 10 процентов транзакций для аудита счетов.
Внесите все необходимые исправления в финансовые операции на основе анализа вашего счета в Главной книге.
подсказки
-
Всегда проводите анализ счетов Главной книги, прежде чем готовить операционный бюджет на следующий год.
