Получать деньги за то, что вы делаете, несомненно, хорошо, но платить за вещи, которые не включают в себя вставание с постели и выход на работу, может быть даже лучше. В этом принципиальная разница между заработанным и незаработанным доходом: если вы работали на него, это, вероятно, заработанный доход, а если деньги сводятся на нет, независимо от того, что вы делаете, это незаработанный доход. Если вы подозреваете, что определение незаработанного дохода IRS немного сложнее, вы будете правы.
Что такое нетрудовой доход?
Первый критерий того, является ли доход заработанным или незаработанным, - это посмотреть на определение заработанного дохода и посмотреть, применимо ли оно. IRS считает, что ваш доход будет получен в виде заработной платы, зарплаты, чаевых и других налогооблагаемых выплат; льготы профсоюзной забастовки; выплаты по инвалидности, которые вы получаете до достижения пенсионного возраста, и доходы от ведения собственного бизнеса. Есть также несколько других особых случаев, но это важные. Таким образом, нетрудовой доход определяется как доход, который не исходит от вещей. Некоторые конкретные примеры, перечисленные в Публикации 17, включают налогооблагаемые проценты, прирост капитала, дивиденды и распределение прироста капитала, выплаты по безработице, если вы уволены, и различные формы стипендии или пенсионного дохода.
Почему это незаработанное?
Большинство этих форм дохода считаются незаработанными, но по какой-то причине они незаработанные. Эти причины варьируются. Например, если у вас есть стипендиальный доход, вы, возможно, «заработали» его за годы тяжелой работы в школе, но не работая за зарплату в общепринятом смысле. Пенсионный доход является побочным продуктом вашего прежнего дохода от трудоустройства, что означает, что вы получаете доход от работы, с которой вы уже заплатили налоги. Во многом таким же образом деньги, которые вы отправили на работу для вас - зарабатывая проценты или в качестве инвестиций в фонды или отдельные акции - могли изначально исходить из вашей зарплаты или зарплаты, но вы уже заплатили налоги на тот.
Почему инвестиционный доход имеет более низкие налоги
Одна вещь, которую вы заметите в отношении нетрудовых доходов, это то, что большая их часть - это инвестиционные доходы. Например, если вы покупаете компакт-диски или имеете деньги на сберегательном счете, проценты с них считаются незаработанным доходом. Прирост капитала от роста инвестиций считается незаработанным доходом. Если ваш прирост капитала происходил косвенно, когда ваш собственный фонд получил прибыль от одного из своих владений, ваша доля в этом - распределение прироста капитала - также нетрудовая прибыль. Если у вас есть портфель доходов, состоящий из акций, которые выплачивают дивиденды, полученные вами дивиденды также считаются незаработанным доходом. Процентный доход облагается налогом, как ваш обычный заработанный доход, в то время как дивиденды и прирост капитала привлекают меньше налогов. Есть причины, по которым инвестиционный доход получает благоприятный налоговый режим. Циник может утверждать, что налоговое законодательство благоприятствует состоятельным людям. Более сбалансированная точка зрения заключается в том, что экономический рост требует активных инвестиций, а не пассивного получения процентов, поэтому налоговая система структурирована таким образом, чтобы стимулировать инвестиции.
Каковы цены
Налоговые ставки, которые вы платите на ваш обычный доход, то есть заработанный доход плюс процентный доход, варьируются довольно широко. Они зависят от вашего статуса - одинокий, женат, подает совместно или отдельно, главы семьи и т. Д. - и сколько вы заработали в течение года. При более низких доходах вы могли бы заплатить всего лишь 10 или 15 процентов, но на момент написания этой статьи доходы от 37 950 долларов США и выше на одного человека могли бы привлекать налоги в размере от 25 до 39,6 процента. В отличие от этого, дивидендный доход и долгосрочный прирост капитала остаются необлагаемыми, если вы находитесь в двух нижних скобках дохода. Если вы находитесь в одной из рамок от 25 до 35 процентов налога на ваш обычный доход, вы будете платить 15 процентов от этих форм инвестиционного дохода. Если у вас самый высокий уровень дохода, то при налоге в 39,6 процента с вашего обычного дохода вы будете платить 20 процентов с дивидендов и прироста капитала. Это примерно вдвое меньше, чем вы платите на свой обычный доход.
Налоговый рост
Такое благоприятное отношение к инвестиционному доходу - это здорово, но вы все равно платите налоги за рост ваших денег. Если вы пытаетесь построить гнездо для выхода на пенсию, вы можете продвинуться дальше, удерживая свои инвестиции в защищенном от налогов счете, таком как IRA или 401 (k), спонсируемый работодателем. На этих счетах ваши деньги могут расти без налогообложения, пока вы не выйдете на пенсию, что является огромным преимуществом. Со стандартным IRA или 401 (k) вы делаете свои взносы в долларах до вычета налогов и платите налог на деньги, когда вынимаете их при выходе на пенсию. Предположительно, тогда ваш доход будет ниже, поэтому к этому времени вы будете платить меньше. Внесение денег в план также снижает ваш налогооблагаемый доход за год, что является еще одним полезным преимуществом. Roth IRAs работают противоположным образом. Вы платите им долларами после уплаты налогов и не можете вычесть ваши взносы из вашего налогооблагаемого дохода, но они дают вам необлагаемый налогом доход после вашего ухода на пенсию. Вы также можете забрать свои взносы из Roth IRA без налоговых льгот, так что это также потенциальный источник чрезвычайных средств.
А как насчет детей?
Еще один проверенный временем способ уплаты еще одного налога на незаработанный доход - это поставить часть этого на имена своих детей. Если вы не являетесь родителем детской звезды, их доход, вероятно, ниже, чем у вас, и они будут в одной из самых низких налоговых групп. В руках ребенка-иждивенца процентный доход может привлекать небольшой или нулевой налог, а налоги на доход в виде дивидендов или прироста капитала, как правило, будут нулевыми для большинства детей, особенно в раннем возрасте. Краткое обсуждение нетрудовых доходов детей вы найдете в публикации IRS 17, в главе о расчете налогов, но для более полного объяснения вам нужно обратиться к публикации IRS 929. Это то, что касается налоговых правил для дети и другие иждивенцы, и, имея это в виду, вы сможете довольно быстро решить, будете ли вы получать выгоду от собственных налогов.
Счета UTMA и UGMA
Вам нужно будет создать некоторую форму счета на расстоянии вытянутой руки или счета депо, чтобы легально передавать инвестиции - и незаработанный доход, который они генерируют - детям. Существуют образовательные учетные записи, но в них встроено множество ограничений. Более гибкий подход - использовать для этой цели учетную запись Universal Transfer to Minors или UTMA. В некоторых штатах есть немного другая версия, называемая универсальным подарком для несовершеннолетних, или UGMA, но они очень похожи по своей работе. Вы создали учетную запись у опекуна, либо себя, либо другого ответственного взрослого, который управляет счетом и его инвестициями от имени ребенка. Эта стратегия уменьшает ваш облагаемый налогом доход и дает яйцеклетку в руки ваших детей, оба из которых являются отличными вещами, и неудивительно, что многие родители в прошлом действительно злоупотребляли этой возможностью. Налоговые правила UTMA, действующие в IRS по состоянию на 2018 год, разрешают не облагаться налогом только первые 2100 долл. США незаработанного дохода ребенка. Кроме того, он облагается налогом по той же ставке, что и традиционные тресты и поместья.
Несколько минусов UTMA
Конечно, нет ничего идеального, и есть определенные недостатки в создании UTMA для ваших детей. Во-первых, вы только что передали эти инвестиции, и они больше не ваши. Если вы являетесь опекуном, вы можете законно потратить часть этих денег на расходы ребенка, но вы не можете забрать их обратно для собственного использования. Что еще более важно, эти инвестиции и доход, который они получают, становятся собственностью вашего ребенка в возрасте совершеннолетия без ограничений в отношении того, как они используются. Есть несколько действительно очевидных проблем с этим. Одним из них является то, что это может повлиять на право вашего ребенка на студенческие ссуды, что может быть осложнением, даже если вы всегда предполагали, что счет будет в качестве фонда колледжа. Другая причина в том, что молодые люди не всегда являются хорошими управляющими деньгами, и нет ничего, что могло бы сказать, что ваши 20-летние сбережения не будут пережиты партией тяжелых вечеринок. Все, что вы можете сделать, это хорошо научить своих детей использовать их деньги и надеяться, что они достаточно целеустремленны, чтобы использовать их с умом. К счастью, вовлечение их в детали их собственной UTMA может быть хорошим способом помочь им вырасти и стать финансово ответственными.
