Оборотный капитал - жизненная основа любого бизнеса. Он определяет способность компании управлять своим денежным потоком, чтобы всегда иметь достаточно для выполнения своих долговых обязательств. Управление компонентами оборотного капитала является важным навыком любого владельца бизнеса или менеджера. Существует ряд различных инструментов, которые можно использовать для управления оборотным капиталом.
Определение
Оборотный капитал определяется как совокупные оборотные активы, денежные средства, дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы компании за вычетом ее текущих обязательств, которые представляют собой долги, которые должны быть погашены менее чем за 12 месяцев. Это показатель ликвидности компании. Цель менеджера - постоянно увеличивать оборотный капитал, который можно легко отслеживать на ежедневной или ежемесячной основе. Бизнес, который получает прибыль и имеет положительный денежный поток, всегда должен увеличивать свою позицию оборотного капитала.
График движения денежных средств
У каждой компании должен быть график еженедельного движения денежных средств, составленный на основе электронной таблицы, которая показывает, когда деньги приходят, уходят и сколько их останется. Когда предприятие продает свою продукцию на условиях покупателю, средства от продажи не могут быть собраны в течение 30, 45 или даже 60 дней. С другой стороны, текущие обязательства, как правило, должны быть оплачены в более короткие сроки. Эта разница во времени иллюстрирует важность наличия большой позиции оборотного капитала.
Дебиторская задолженность
Оборачиваемость дебиторской задолженности является важным показателем способности компании продавать продукты и собирать средства. Оборачиваемость дебиторской задолженности может быть рассчитана как общий объем продаж, деленный на сумму дебиторской задолженности. Например, если годовой объем продаж компании составлял 1,2 млн. Долларов США, а средняя дебиторская задолженность составляла 100 000 долларов США, коэффициент оборачиваемости был бы в 12 раз больше. Если бы компания продавала на 30-дневных условиях, это было бы идеальным соотношением. К сожалению, реальный мир не всегда работает таким образом. Если остаток дебиторской задолженности составлял 150 000 долларов, то коэффициент оборачиваемости снизился бы до восьми, что указывает на период сбора 45 дней, 360 дней, деленный на восемь.
инвентарь
Оборачиваемость запасов является еще одним показателем, влияющим на оборотный капитал. Этот показатель рассчитывается путем деления общей стоимости товаров, проданных на баланс запасов. Компания должна иметь баланс запасов, достаточный для удовлетворения спроса, но не настолько, чтобы иметь устаревшие запасы, которые не продаются.
Оборот оборотного капитала
Оборот оборотного капитала рассчитывается путем деления общего объема продаж на сумму оборотного капитала. Очень высокое соотношение указывает на то, что оборотный капитал работает слишком усердно, и компании будет трудно выполнять свои краткосрочные долговые обязательства. Очень низкое соотношение является признаком того, что у компании имеется избыточный оборотный капитал, и средства следует привлекать для инвестирования в другие активы, которые были бы более продуктивными. Оптимальный коэффициент оборачиваемости оборотного капитала для любого бизнеса является методом проб и ошибок для определения наилучшего уровня оборотного капитала.
