Фирмы-члены Корпорации по защите инвесторов в ценные бумаги ежегодно выплачивают взносы для создания своего рода страхового фонда для инвесторов, которые становятся жертвами неудач или неправомерных действий фирм-членов. Эта оценка рассчитывается по двум формам, называемым SIPC-6 и SIPC-7 (см. Ресурсы), которые охватывают первую и вторую половину финансовых годов фирм-членов, соответственно. Сумма оценки для каждой фирмы основана на чистых операционных доходах фирмы до конца соответствующего периода подачи заявок.
Определите чистый операционный доход фирмы за отчетный период, определенный SIPC. Как правило, чистый операционный доход - это доход, который остается после вычета операционных расходов и налогов, уплачиваемых из валового дохода. Бухгалтеры часто расходятся во мнениях относительно того, следует ли включать конкретные статьи в расчет чистой выручки. Чтобы избежать расхождений, SIPC разработал собственное техническое определение.
Определите прибавки фирмы к чистой прибыли. Эти дополнения включают потери в торговых, товарных и инвестиционных счетах. (Добавление потерь к чистым доходам может показаться нелогичным, но смысл состоит в том, чтобы получить валовые доходы фирмы в соответствии с требованиями SIPC.) В эту категорию также включены определенные рекламные, печатные, регистрационные и юридические сборы.
Определить вычеты фирмы из чистой прибыли. К ним относятся доходы, полученные на торговых и инвестиционных и товарных счетах. Фирма также должна вычесть расходы, не связанные с страхованием ценных бумаг.
В качестве дополнительного вычета вычтите большее из двух чисел: общий процент и расходы на дивиденды до установленной суммы или 40 процентов маржинального процента, полученного на счетах клиентов в ценных бумагах.
Определите ваши чистые операционные доходы SIPC путем сложения валовых доходов и добавлений и вычитания вычетов.
Умножьте чистые операционные доходы SIPC на соответствующую ставку, которая на момент публикации составляла 0,0025, или одну четверть одного процента.
SIPC-6 рассчитывает оценку на основе чистого операционного дохода фирмы за первую половину финансового года. SIPC-7 аналогичен, но он рассчитывает общую оценку на основе ежегодных чистых операционных доходов фирмы, а затем предоставляет кредит для оценок, оплаченных с помощью SIPC-6.
Предупреждение
Начисляется штраф в размере 20 процентов годовых на неоплаченную часть оценки за каждый день, когда он просрочен. Срок действия SIPC-6 наступает к 30-му дню после середины финансового года, а срок действия SIPC-7 наступает через 60 дней после его окончания. Оба срока допускают 15-дневные льготные периоды.
