Некоторые рекомендации по составлению консолидированной финансовой отчетности. Дискуссионные центры посвящены распознаванию и устранению внутригрупповых балансов как в балансе, так и в отчете о прибылях и убытках, а затем в Excel или Microsoft FRx для их устранения.
Предметы, которые вам понадобятся
-
Возможность экспортировать финансовые данные из вашей учетной системы в электронную таблицу, ИЛИ
-
Microsoft FRx
Во-первых, вам необходимо создать систему, с помощью которой вы будете отслеживать межфирменные остатки. Самый простой способ сделать это - сохранить балансовые суммы на специализированных клиринговых счетах. Например, компания A должна компании B $ 10 000; Обе компании являются связанными сторонами. Компания A будет иметь клиринговый баланс (10 000 долларов США), а компания B - 10 000 долларов США. При консолидации эти балансы легко определить и устранить.
Суммы отчета о прибылях и убытках (внутрифирменные доходы и расходы) могут быть немного сложнее. Они должны быть устранены, даже если они имеют смысл (например, компания, занимающаяся операциями с недвижимостью, взимающая арендную плату с основной компании по договору), поскольку они не влияют на консолидированную картину. Оставление внутрифирменного дохода в отчете о прибылях и убытках исказит весь анализ коэффициентов, включая продажи и валовую маржу, и может исказить как доходы, так и бюджетные прогнозы.
Лучшее решение для исключения внутригрупповых элементов отчета о прибылях и убытках для консолидации - это определить каждый тип транзакции, которая их генерирует. В этом случае, скажем, компания А взимает арендную плату с компании Б, а компания Б - с управляющей компании. Чтобы консолидировать арендную плату, дебетуйте рентный доход компании A и арендную плату кредитной компании B. Для консолидации сборов за управление, дебетовая компания B получает комиссионные за управление доходами, а кредитная компания A - комиссионные за управление.
В зависимости от размера и сложности объектов, которые вы консолидируете, вы можете сделать большую часть этого в электронной таблице. Если это так, и вы объединяете только две компании, мы рекомендуем создать четыре рабочих листа в рабочей книге для получения импортированных данных (измените процесс экспорта, чтобы включить строки с нулевым балансом). Затем создайте две таблицы для объединения данных из первых четырех. Настройте их с помощью столбца корректировки консолидации, а затем вручную удалите сальдо.
Это поможет, если вы настроите свою финансовую систему для разделения и группировки внутригрупповых балансов. Например, клиринговый счет компании A может быть «1155», а счет компании B - «1156», или они могут даже совпадать, если это не соответствует структуре вашего плана счетов.
Для крупных предприятий, которые требуют более сложной консолидации, вы можете рассмотреть возможность приобретения специализированного программного обеспечения. Microsoft FRx - очень мощный инструмент, который может служить мостом между несколькими учетными системами. Вы можете использовать его для создания по требованию любого возможного финансового отчета, а также любой детали счета и отчета о транзакции. Что наиболее важно, FRx может извлекать данные из нескольких организаций и манипулировать ими перед выводом, чтобы автоматически исключать межфирменные остатки, предоставляя вам консолидированную финансовую отчетность по требованию. Кроме того, все отчеты могут быть сохранены в формате файла, который позволяет выполнять детализацию, что позволяет получателю разобраться в любом сомнительном балансе без необходимости запрашивать дополнительные отчеты.
Мы являемся экспертами в этом программном обеспечении и можем помочь вашей компании в реализации. Мы также предлагаем услуги CFO в роуминге, а также консалтинг MAS90, MAS200 и QuickBooks.Мы работаем на национальном уровне и можем прийти к вам или решить ваши проблемы удаленно. Пожалуйста, посетите нашу страницу FRx для получения дополнительной информации.
