Цикл конвертации денежных средств рассчитывает время, необходимое для преобразования запасов в наличные. Он состоит из трех категорий: дни непогашенных продаж, дни непогашенной задолженности и дни непогашенных запасов. Дни выдающихся продаж - это количество времени, которое компания в среднем тратит на сбор счетов. Дни, подлежащие оплате, являются средним периодом времени фирмы, чтобы оплатить счета. Дни неоплаченных запасов - это количество времени, которое в среднем занимает фирма для преобразования запасов в продажи.
Рассчитать количество дней в обращении (DIO). Рассчитайте DIO, разделив запасы на себестоимость продаж, затем умножьте их на количество изучаемых дней. Баланс имеет счет инвентаризации, а отчет о прибылях и убытках имеет себестоимость продаж.
Рассчитать количество дней продаж (DSO). Рассчитайте DSO, разделив дебиторскую задолженность на общую сумму продаж в кредит, затем умножьте на количество изучаемых дней. Баланс имеет счет дебиторской задолженности, а отчет о прибылях и убытках - счет продаж в кредит.
Рассчитать неоплаченные дни (DPO). Рассчитайте DPO, разделив кредиторскую задолженность на себестоимость продаж, затем умножьте на количество проверяемых дней. Баланс имеет счет кредиторской задолженности, а отчет о прибылях и убытках - счет продаж.
Добавьте DIO и DSO, затем вычтите DPO, чтобы перейти к циклу конвертации денежных средств.
