Деньги, которые вы тратите на активы, чтобы начать или улучшить бизнес, считаются инвестициями. Как правило, вы должны капитализировать эти расходы, что означает, что вы можете восстановить их только при продаже актива. Для некоторых затрат вы можете пожинать налоговые льготы, удерживая активы, на которые были понесены расходы. Если вы имеете дело с активами, которые вы не касаетесь или не чувствуете физически, вы амортизируете или вычитаете равную часть затрат в течение нескольких лет.
Почему Амортизация?
Решение об амортизации зависит от того, хотите ли вы или нуждаетесь в налоговых льготах немедленно. Распределяя свои расходы, а не принимая их все заранее, вы с большей вероятностью сможете сопоставить затраты с доходами. Вы можете списать только до 5000 долларов в год, в который вы их понесли - при условии, что ваши расходы не превышают 50 000 долларов. Текущие вычеты из коммерческих расходов уменьшаются на каждый доллар свыше 50 000 долларов, которые вы тратите на стартапы. Если начальные затраты составляют 55 000 долларов США или более, вам нужно будет амортизировать, чтобы получить какую-либо налоговую льготу.
Начало или покупка бизнеса
Определенные расходы по открытию или приобретению бизнеса имеют право на амортизацию. К ним относятся исследования ваших возможных рынков, рабочей силы и продуктов; реклама торжественного открытия; поездки для найма клиентов, поставщиков и дистрибьюторов; и услуги консультантов. Если вы покупаете бизнес, вы можете амортизировать расходы, потраченные на сбор информации о бизнесе, например, анализ отрасли юристом и бухгалтером, финансовые прогнозы и поиск недвижимости. Затраты на запуск также включают плату за регистрацию вашего предприятия или подготовку соглашения о партнерстве. Срок амортизации составляет 15 лет.
Невидимая Ценность
Вы можете амортизировать в течение 15 лет определенные нематериальные или нефизические активы, которые вы приобретаете как часть активов другого бизнеса. Интеллектуальная собственность, такая как авторские права, торговые марки и патенты, которые вы купили у предыдущего владельца, а не то, что вы создали, подпадают под эту категорию. Другие нематериальные активы включают репутацию вашего бизнеса, также известную как гудвилл; формулы продукта, государственные лицензии или разрешения на ведение бизнеса; соглашения для бывших сотрудников или совладельцев не конкурировать с вами; франшиза, товарный знак или фирменное наименование; и списки клиентов. Затраты на разработку вашего бизнес-сайта, доменное имя и права на использование чужой земли, воздуха или воды также амортизируются.
Методом проб и ошибок
Ваши расходы на исследования и эксперименты в отношении возможного изобретения, продукта, формулы, процесса или способа производства амортизируются в течение 10 лет. Чтобы рассматривать деятельность как исследование или эксперимент, вы должны участвовать в ней, потому что иначе вы не знаете, как разрабатывать или проектировать продукт. Если вы решите амортизировать, а не списать все расходы в том году, в котором вы их понесли, вы не сможете получить единовременный вычет в последующий год, если не получите благословение Службы внутренних доходов.
