Главная книга содержит множество учетных записей, которые имеют конкретное использование. Резервный счет является одним из таких финансовых счетов. Компании ведут резервные счета для многих целей, хотя большинство резервных счетов предназначены для обслуживания или обслуживания долга. Бухгалтеры должны вести эти счета точно, чтобы сообщать эти суммы внутренним и внешним заинтересованным сторонам.
определенный
Резервный счет содержит информацию, которая относится к определенной сумме наличных. Этот счет отделен от операционных остатков денежных средств компании. Целью резервного счета является выделение денег, которые не будут использоваться в обычных деловых целях. Многочисленные резервные счета могут быть распространены в крупных организациях, которые имеют много кредитов, требующих выплаты долгов. Резервы распространены, поэтому компания может сохранить деньги для будущих целей.
Бухгалтерские процедуры
Бухгалтеры обычно публикуют записи в журнале, чтобы записать размещение денежных средств на резервный счет. Стандартная запись дебетует резервный счет и зачисляет операционный денежный счет. В некоторых случаях компании может потребоваться настроить банковский счет для резервного счета. Банковский счет получает депозиты от операционного счета или других источников. Бухгалтеры должны согласовать резервный счет, чтобы обеспечить точность всей информации в главной книге.
Составление отчетов
Баланс отражает все активы в бизнесе. Резервный счет является активом. Счет находится под разделом текущих активов баланса. Счета часто занимают место под операционным денежным счетом. Кассовые счета стоят первыми в разделе текущих активов, потому что это самые ликвидные активы в бизнесе. Указанный остаток на счете должен совпадать с остатком на банковском счете, который указывается в отчетах, отправленных финансовым учреждением
Соображения
Компаниям может потребоваться раскрыть информацию, которая информирует заинтересованные стороны об использовании резервных счетов. Заинтересованным сторонам, как правило, нужна информация о том, почему компания выделяет деньги на оперативное использование. Раскрытие может просто сообщить о потребности в резервном счете, деньгах, откладываемых каждый месяц, и возможном использовании средств. Процедуры согласования и обработки любых превышений также могут быть указаны в заявлении о раскрытии.
