Компания обычно использует мелкие денежные средства, чтобы делать небольшие покупки или возмещать работникам незначительные расходы. Каждый месяц бухгалтерам или другим сотрудникам необходимо балансировать мелкие денежные средства и пополнять средства. Этот процесс не должен занимать слишком много времени, поскольку мелкие денежные средства в кассе представляют собой небольшую сумму, часто менее 100 долларов США для небольших компаний. Крупные компании могут иметь мелкие денежные счета на сумму до 500 долларов и более. Процедуры сверки, однако, не отличаются друг от друга, независимо от суммы мелких денежных средств.
Напишите на листе бумаги нормальную мелкую денежную цифру. Эта цифра является начальной суммой наличных денег, например, 100 долларов.
Подсчитайте наличные в настоящее время в мелкой кассе или ящике. Вычтите общую наличную наличность из начального баланса.
Всего чеков, которые детализируют мелкие денежные расходы. Вычтите суммы квитанций из числа, показанного в шаге 2. Мелкие денежные средства будут сбалансированы, если эти две позиции будут равны нулю.
Исследуйте отличия от расчета в Шаге 3. Найдите недостающие квитанции, пересчитайте наличные в кассе и спросите сотрудников о любых случаях непредвиденного использования мелких денежных средств.
Пополняйте мелкие денежные средства, запрашивая денежные средства, равные квитанциям. Владельцы или управляющие бухгалтерией обычно имеют право запрашивать авансы наличными для пополнения мелкой кассы.
подсказки
-
Всегда используйте подробные процедуры для мелких денежных использования. Требуется разрешение, выдаваемое руководством, чтобы дать работнику мелкие денежные средства на небольшие расходы.
