У большинства производственных и розничных предприятий есть инвентарь, который используется для окончательной продажи и получения прибыли. Компании покупают инвентарь за наличные, а затем превращают его в продукт, который затем продается за наличные. Процесс перевода наличных денег в наличные называется циклом конверсии наличных денег (CCC). В целом, чем быстрее процесс, тем эффективнее работа, поскольку меньше операций связано с операциями. С точки зрения непрофессионалов, CCC - это показатель того, сколько времени требуется компании для возврата инвестиций в запасы.
Просмотрите расчет для цикла конвертации денежных средств. Уравнение: CCC = DIO + DSO + DPO. Ответ дается в днях.
Определить DIO. DIO представляет количество неоплаченных инвентарных дней или количество дней, в течение которых инвентарь находился в бухгалтерских книгах. Расчет: DIO = Средний запас / COGS в день и Средний запас = (начальный запас + конечный запас) / 2. Запасы можно найти в балансе, а COGS (стоимость проданных товаров) можно найти в отчете о прибылях и убытках.
Определить DSO. DSO представляет непогашенные дни продаж (сколько времени занимает оплата ваших клиентов). Расчет для DSO: DSO = Средняя дебиторская задолженность (AR) / Доход за день и Средняя AR = (начало AR + конец AR) / 2. Вы можете найти AR на балансе.
Определить ДПО. DPO представляет непогашенные дни (сколько времени занимает оплата ваших поставщиков). Расчет таков: DPO = Среднее значение AP / COGS в день и Среднее значение AP = (начало AP + окончание AP) / 2.
