Оборотный капитал и операционная ликвидность являются основой любого бизнеса. Эти расчеты являются простыми и быстрыми способами для бизнес-менеджеров, инвесторов и кредиторов принимать решения о финансировании и инвестировании. Без достаточной ликвидности - достаточного оборотного капитала для работы в текущем году - бизнес не может реагировать на изменения рынка, использовать новые возможности для бизнеса или даже платить сотрудникам, которые поддерживают бизнес. Расчет оборотного капитала и коэффициент ликвидности являются двумя полезными инструментами для определения жизнеспособности бизнеса.
Сложите все текущие активы. Текущие активы - это денежные средства или их эквиваленты, активы, которые можно быстро конвертировать в денежные средства, и активы, которые будут израсходованы в течение одного рабочего цикла, обычно в течение одного финансового года. Помимо денежных средств, текущие активы включают краткосрочные финансовые вложения и рыночные ценные бумаги, основные средства, товарно-материальные запасы, дебиторскую задолженность, расходы будущих периодов и любые другие активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение текущего года.
Сложите все текущие обязательства. Это все долги, подлежащие уплате к концу финансового года или делового цикла.Они включают краткосрочную ссудную задолженность, кредиторскую задолженность, начисленные обязательства, дивиденды к уплате, невыплаченные налоги и любые другие долги, подлежащие выплате в течение одного года.
Вычтите общую сумму текущих обязательств из общей суммы текущих активов. Результатом является оборотный капитал компании. Например, у компании ZYX 500 000 долларов США в текущих активах и 250 000 долларов США в текущих обязательствах. Его оборотный капитал составляет 250 000 долларов (500 000 - 250 000 долларов). Если бы компания оплатила все свои текущие долги, у нее все равно было бы 250 000 долларов оборотного капитала для управления бизнесом.
Рассчитайте коэффициент ликвидности компании, чтобы определить финансовое состояние бизнеса. Стандартное соотношение для здоровой компании - два. Компания ZYX, имеющая 500 000 долларов США в текущих активах и 250 000 долларов США в текущих обязательствах, имеет соотношение два (500 000 долларов США / 250 000 долларов США) и является здоровой компанией. Коэффициент ликвидности должен быть частью регулярного бизнес-планирования и должен рассчитываться каждый месяц. Каждый раз, когда соотношение падает ниже 2, руководители должны действовать быстро, чтобы выявить проблемы и внести коррективы.
подсказки
-
Коэффициент ликвидности также полезен для определения состояния текущего или потенциального клиента перед увеличением или расширением кредита.
