Судебно-медицинская проверка - это проверка экономической деятельности организации или отдельного лица, в результате которой создается отчет, предназначенный специально для использования в суде. Криминалистические проверки часто связаны с расследованием предполагаемой мошеннической деятельности. Криминалистические проверки используются всякий раз, когда адвокаты и правоохранительные органы ищут надежные доказательства на основе данных о мошенническом финансовом положении или деятельности какой-либо стороны. Криминалистические аудиты выполняются специальным классом финансовых экспертов, известных как судебные бухгалтеры.
Опишите цель плана судебной экспертизы. Примером целей может быть выявление типа мошенничества, периода, в котором оно произошло, и тактики, используемой для его сокрытия.
Опишите объем плана судебной экспертизы в отношении рассматриваемой деятельности. Воспользуйтесь тем фактом, что судебный аудит не ограничивает доступ к бухгалтерским книгам компании или ее филиалов.
Описать краткий обзор системы, используемой организацией или лицами, подлежащими аудиту. Составьте таблицу с указанием имени, кода, рабочего состояния и любых предыдущих изменений, внесенных в систему. Сделайте ссылку на этот обзор в качестве отправной точки для оставшейся части документа.
Перечислите ссылки, которые вы использовали для подготовки плана судебной экспертизы. Примеры ссылок включают ранее разработанные документы, относящиеся к рассматриваемому делу. Также перечислите и уточните значения аббревиатур и сокращений, которые вы использовали в документе плана.
Перечислите организационные контакты, которые могут понадобиться пользователям документа в информационных целях и для устранения неполадок. Предоставьте подробную информацию о типе контакта, имени контакта, отделе, номере телефона и адресе электронной почты. Включите список организаций, которые нуждаются в координации в рассматриваемом случае, и конкретное значение каждой организации. Включите график для координационных мероприятий.
подсказки
-
Подумайте о принятии лучших способов сбора доказательств, таких как использование компьютерных методов аудита, которые очень распространены в расследованиях мошенничества.
Предупреждение
Подготовьте план судебной проверки с независимым и объективным мнением, потому что любые субъективные соображения могут повлиять на объективное выполнение процесса аудита.
