Если вы представляете фургон, загруженный долларами, вы будете правы - это буквально наличные в пути. Розничные магазины, казино и предприятия, которые получают много наличных, часто используют бронированные автомобили, чтобы забрать наличные деньги и безопасно доставить их в банк. Однако для большинства предприятий «наличные деньги в пути» означают нечто гораздо более обыденное. Это просто способ учета денег, которые вы получили и записали, но еще не обработали в банке.
подсказки
-
Денежные средства в пути - это денежные средства и чеки, которые вы получили и записали в своем отчете о прибылях и убытках, но они еще не обнаружены в банковской выписке из-за разницы во времени.
Что такое наличные в пути?
Всякий раз, когда деньги покидают точку A, но еще не достигли точки B, это наличные в пути. Легко представить себе наличные деньги в пути как физические, например, когда вы вынимаете деньги из кассовых аппаратов и несете их в банк. В действительности, большинство транзакций с наличными в пути происходит за кулисами, например, чек, который находится в подвешенном состоянии, пока банк его очищает.
С точки зрения бухгалтерского учета, денежные средства в пути - это любая позиция, которую вы записываете в своем отчете о прибылях и убытках, которая еще не указана в вашей банковской выписке. Например, вы, возможно, зарегистрировали платеж клиента, но чек все еще проверяется в банке, или вы, возможно, выписали чек на служебные расходы, но получатель еще не обналичил его. Поскольку остаток денежных средств, указанный в балансовом отчете, должен отражать все денежные средства, доступные для вашего бизнеса, было бы вводить в заблуждение указание денег, которые банк еще не обработал. Денежные средства в пути - это способ корректировки остатка денежных средств для учета полученных или оплаченных чеков, которые еще не очищены.
Пример денежных средств в пути
Чтобы проиллюстрировать денежные средства в пути, представьте, что вы управляете парковкой, на которой есть счетчики. В конце каждого дня сотрудник разблокирует счетчики и снимает все наличные деньги внутри. Денежные средства поступают в бухгалтерию, которая считает и записывает деньги в отчете о прибылях и убытках, после чего они собирают их и загружают в автомобиль. Транспортное средство везет наличные в банк, где деньги зачисляются на счет коммерческого банка. Во время получасовой поездки деньги наличными в пути.
Что произойдет дальше - банк обработает депозит в одночасье. Таким образом, любые депозиты, сделанные компанией, не появятся в банковской выписке до следующего рабочего дня. Когда вы сверяете свои банковские выписки, ваша денежная квитанция и банковский депозит не будут иметь одинаковую дату транзакции. Ваши денежные средства находились в пути намного дольше, чем 30-минутная поездка - они находились в пути с момента, когда вы зарегистрировали их на своих счетах, до момента, когда они появились в банковской выписке.
Что такое депозит в пути?
Депозит в пути - это вариация на ту же тему. В нем описываются деньги, которые вы получили от клиентов в виде наличных денег или чеков и записали их в финансовую книгу - что вы должны сделать в тот же день, когда получили деньги, - но депозит еще не появился в банковской выписке компании. Вот пример: предположим, вы получили чек на 10 000 долларов от клиента 30 декабря. Вы записываете чек в свою учетную книгу и вносите его в банк в тот же день. Однако проверка занимает несколько дней. Он не появится в вашей банковской выписке до 2 января. Пока чек не будет зачислен, вы не сможете использовать деньги. Именно эта разница во времени создает депозит в пути.
Как вы учитываете наличные деньги в пути?
В большинстве случаев не имеет значения, занимает ли банк день или два для обработки вашего депозита. Если вы внесете наличные деньги или чек, скажем, 5 июня или 22 сентября, депозит появится в вашей банковской выписке через достаточно много времени для сверки в конце месяца. Но что, если задержка приведет вас к новому отчетному периоду? Теперь у вас есть небольшая головоломка: если вы зарегистрируете счет-фактуру как оплаченный в декабре, то ваша банковская выписка за декабрь не будет выверена, но если вы зарегистрируете ее в январе, то ваши отчеты за декабрь не будут отражать оплату счета-фактуры, и учетные записи будут занижать баланс вашей дебиторской задолженности. Что делать?
В бухгалтерской практике эти проблемы решаются с помощью ввода счета «наличными в пути» или «депозит в пути». Это просто, так как все, что вы делаете - это создаете временный счет, например «поддельный» банковский счет, где вы будете записывать все свои деньги, которые путешествуют между двумя точками. Вы можете назвать этот аккаунт как угодно, например, «деньги в пути» или «очистить чек».
Теперь, когда вы получите чек на 10 000 долларов США, вы начнете кредитовать дебиторскую задолженность 30 декабря обычным способом, а затем дебетуете денежный транзитный счет на ту же сумму в 10 000 долларов. Когда чек очищается, вы записываете перевод наличными в пути на свой банковский счет. Это обнулит транзитную транзакцию.
Почему предприятия используют денежные средства в транзитном аккаунте?
Ничто не вызывает больше головной боли, чем внебалансовая выверка банков, особенно если не сразу видно, что пошло не так. Убедившись, что все денежные средства и депозиты в пути были записаны в отдельном регистре, можно избежать многих проблем, поскольку у вас всегда будет точный отчет о том, сколько денег вы получили в сравнении с тем, сколько денег у вас есть в свободных средствах, которые вы можете использовать., Теперь, когда вы выполните банковскую выверку на конец года, у вас будет четкий счет в размере 10 000 долларов США, который не появится в банковской выписке 31 декабря, потому что банк не учел чек к этой дате, даже если бизнес имел записал квитанцию в своей кассовой книге на дату внесения депозита.
Имеет ли это значение, если вы используете банковскую ячейку для клиентских чеков?
Если вы используете систему банковского сейфа, то платежи по счетам, сделанные клиентами, будут отправляться напрямую на специальный почтовый адрес, поддерживаемый банком, а не на работу. Это означает, что нет чеков на депозит. Банк получает входящие чеки, обрабатывает их и вносит средства непосредственно на банковский счет предприятия. Затем он публикует документ о переводе на защищенный веб-сайт, к которому бухгалтерия может получить доступ для обновления дебиторской задолженности компании.
Когда вы используете сейф, оплата в пути не производится. Это связано с тем, что банк обновляет свои записи одновременно или непосредственно перед отправкой вашего уведомления о переводе. Если ваша бухгалтерия немного медленно записывает дебиторскую задолженность, может даже быть обратная наличность в пути, когда банк обновляет записи раньше, чем компания.
