Внутренние аудиты являются важной частью бизнес-операций. Институт внутренних аудиторов определяет их как функцию оценки, которая изучает основные виды деятельности в рамках организации бизнеса. Контрольные списки административного аудита охватывают бизнес-элементы высокого риска, которые имеют решающее значение для стратегических целей. После проверки ваших конкретных бизнес-операций лучше всего сформулировать вопросы контрольного списка внутреннего аудита таким образом, чтобы утвердительные ответы указывали на отсутствие проблем.
Управленческий аудит
Контрольные списки для внутренних аудитов управления должны оценивать такие вопросы, как базовое планирование, персонал, продажи, маркетинг, реклама и рекламные акции. Основное планирование включает в себя наличие четкой формулировки миссии; годовой бюджет; ценовая политика; и письменные планы бизнеса, маркетинга и продаж. Контроли кадрового аудита проверяют, четко ли сообщаются ожидания работодателя, например, с помощью справочника сотрудника и индивидуальных должностных инструкций. Просмотрите стандартные процедуры, используемые для планирования, чтобы оценить эффективность. Контрольные списки могут также включать оценку, существуют ли меры для контроля кадровых вопросов, таких как качество работы, неоправданные пропуски и кражи.
Аудит операций
Вопросы производственного бизнеса рассматриваются в операционном аудите. Отношения с поставщиками могут быть проанализированы для оценки средств управления запасами, а также систем доставки и оплаты. Осмотрите инвентарь на соответствие контрольным стандартам контроля качества. Проверьте планы на случай непредвиденных обстоятельств, в которых указаны альтернативные источники необходимых материалов. Обеспечить соответствие нормативным стандартам, таким как Управление по безопасности и гигиене труда или OSHA. Это можно сравнить с документированными записями безопасности и отчетами об авариях.
Финансовый Аудит
Критические вопросы, которые могут быть рассмотрены во внутреннем финансовом аудите, включают общие методы бухгалтерского учета и бухгалтерского учета. Проверьте текущие отчеты о доходах и расходах на точность. Оценить состояние истории погашения бизнес-кредитов. Ознакомьтесь с политикой компании в отношении кредитов и инкассо. Определите, согласованы ли банковские выписки и адекватен ли денежный поток, исходя из потребностей проекта. Платежные разрешения должны быть пересмотрены, чтобы избежать мошенничества. Пересмотреть системы для депозитов для федеральных налогов на удержание и социальное обеспечение. Ежегодный финансовый аудит также должен обеспечивать своевременную подачу налоговых деклараций. Открытые компании могут также иметь дополнительные требования к финансовой отчетности, которые должны быть пересмотрены, такие как соответствие федеральным нормам, таким как закон Сарбейнса-Оксли. Адвокат может потребоваться пересмотреть все требования соблюдения закона.
Системный Аудит
Определите все основные бизнес-системы, существующие в вашей организации, а также их взаимосвязь при разработке внутренних аудитов систем. Компьютерные и автоматизированные системы, которые измеряют и контролируют деятельность, должны быть проверены. Просмотрите журналы обслуживания системы, чтобы определить, документированы ли более частые проверки. Руководства по эксплуатации должны существовать для всего оборудования. Проконсультируйтесь с руководителями, чтобы убедиться, что руководства отвечают на все вопросы или требуется ли дальнейшее обучение или технологические обновления.
