Инкассация помогает компании оплачивать свои обычные операции. Доход от продаж является отправной точкой сбора денежных средств. Компании будут продавать товары или услуги в обмен на наличные и / или кредит. Результат продаж в кредит в дебиторской задолженности; это указывает на то, что у компании есть клиенты, которые должны ей деньги. Компания должна потратить время на сбор этих открытых счетов, чтобы получить причитающиеся ей деньги. График сбора денежных средств помогает бухгалтерам определить, сколько денежных средств компания может получить в течение отчетного периода.
Просмотрите предыдущие годовые продажи в кредит и дебиторскую задолженность, чтобы определить потенциальные безнадежные долги. Безнадежные долги представляют собой неоплаченную дебиторскую задолженность, которую компания не будет собирать.
Разделите денежные средства, полученные от продажи в кредит, на общую сумму продаж в кредит. Это обеспечивает средний процент сбора для открытой дебиторской задолженности.
Итого по всем кредитным продажам за текущий отчетный период.
Умножьте цифру на шаге 3 на процент сбора с шага 2. Запишите рассчитанную цифру в отчете о сборе денежных средств.
Добавьте общий объем продаж за наличный расчет к шагу 4. Это представляет общий объем денежных средств, собранных за отчетный период.
Выполните шаги с 3 по 5 для каждого отчетного периода в году. Это обеспечит общий график сбора наличности на весь год.
