Внутренний контроль - это группа директив, которые высшее руководство компании применяет для предотвращения операционных потерь, таких как судебные разбирательства и штрафы. Операционные убытки могут возникнуть в результате технологических сбоев, небрежности сотрудников, мошенничества и ошибок. Процедуры ручного внутреннего контроля помогают сотрудникам соответствовать корпоративным политикам и нормативным руководствам для минимизации рисков компании.
Сертификаты
Утверждения гарантируют, что сотрудники, принимающие решения, имеют надлежащие полномочия. Типичная политика утверждений указывает корпоративные задачи и соответствующие иерархические уровни. Например, вы можете внедрить политику одобрения в казначейском отделе вашей компании и потребовать, чтобы два старших сотрудника подписали все чеки на сумму более 5000 долларов США. Вы также можете поручить банку не выполнять чеки на сумму свыше 10 000 долларов США, если на них нет вашей подписи.
верификация
Процедуры проверки помогают вам убедиться, что работа персонала соответствует корпоративной политике, руководящим принципам управления персоналом, государственным нормам и отраслевым практикам. Например, старший бухгалтер должен проверить работу бухгалтеров, просмотрев записи в журнале, чтобы убедиться в правильности дебетов и кредитов.
Обзор операционной деятельности
Чтобы измерить потенциал прибыли и экономическую устойчивость компании, вам иногда нужно пересматривать показатели операционной деятельности. Эти показатели обеспечивают понимание финансового состояния фирмы, прибыльности, денежных потоков и собственного капитала.
